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超级富豪的继承人越来越多地继承了已故父母的遗产。
一份新报告发现,在美国,需要缴纳遗产税的房产比例已降至历史最低水平。在美国国税局公布数据的最近一年2019年,每1万名死者中只有8人留下了足够大的遗产来缴纳税款。
“今天的遗产税是一百多年来最弱的,”这份由自由派非营利机构税收与经济政策研究所(Institute on Taxation and Economic Policy)撰写的报告称。报告称,对99.92%的美国人来说,遗产税“无关紧要”。
罪魁祸首是两党制定的一系列法律,这些法律在过去几十年里稳步提高了遗产税免税额,以及超级富豪用来避税的特殊信托基金的繁荣。
最近的一次高峰是在1998年,当时有近2.5%的房产需要缴纳遗产税,这一数字已经大幅下降。
首次大幅削减是在小布什(George W. Bush)总统任内实施的,在共和党控制的国会的压力下,奥巴马总统延长了这一期限。2017年共和党的减税政策推动了这一趋势,将可以免税传承的遗产规模增加了大约一倍——从2017年的549万美元增加到2019年的1140万美元,对夫妇来说是这一数字的两倍。
报告发现,因此,欠税遗产的平均规模激增,而需要缴税的遗产比例相应缩小。2019年,超过一半的缴纳罚款的遗产价值超过5000万美元。
超级富豪家族也越来越多地将财富投入特殊信托基金,以保护他们的财富完全免税。据报道,甚至在唐纳德·特朗普总统签署2017年税法之前,他的国家经济委员会主任加里·科恩就开玩笑说,“只有白痴才付遗产税。”
近年来,美国的不平等现象达到了几个惊人的里程碑;遗产税跌至谷底只是其中之一。
瑞银(UBS)一份关于亿万富翁的年度报告显示,今年,通过继承财富成为亿万富翁的人数,超过了通过经营一家成功企业成为“白手起家”亿万富翁的人数。这是自瑞银大约10年前开始跟踪调查以来,信托基金亿万富翁的人数首次超过“白手起家”亿万富翁。
除了亿万富翁领域,美国正在经历一场令历史上任何国家都相形见绌的代际财富转移。在未来的几十年里,婴儿潮一代——历史上最富有的一代——预计将把大约70万亿美元的财富传递给X一代和千禧一代。由于大部分资金将留在家族内部,大财富转移可能会加剧现有的不平等,最大的财富创造新的财富王朝。
虽然两党的政策都帮助了超级富豪逃税,但近年来一些民主党人一直在寻求控制失控的不平等的方法。
作为总统候选人,乔·拜登(Joe Biden)的竞选口号是大幅削减遗产税免税额,他的政府正在研究如何堵住高净值家庭用来逃税的法律漏洞。
今年春天,一些民主党参议员呼吁财政部长珍妮特·耶伦(Janet Yellen)收紧财政部的某些规定,打击利用信托的行为。
其他改革需要国会的批准,没有共和党的支持是不可能的。ITEP的报告还指出,在目前有关取消部分遗产税豁免的提案中,没有一项会将欠税的遗产比例提高到1%以上。
佛蒙特州参议员伯尼?桑德斯(Bernie Sanders)提出的最雄心勃勃的提案将把遗产税免税额降至每人350万美元,预计将触及所有遗产的0.5%。
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